Factbox:摘自美国证券交易委员会对Rio Tinto前高管的欺诈行为

2017-07-02 04:30:21

(路透社) - 美国证券交易委员会(SEC)已指控矿业公司力拓(RIOL)(RIOAX)及其两位前高管夸大莫桑比克煤炭资产价值并隐瞒重要信息,同时开拓市场数十亿美元托马斯·艾博年,60岁,2007年5月至2013年1月担任力拓首席执行官,当时该公司宣布大规模减损后被迫出局61岁的Guy Robert Elliott于2002年至2013年4月担任力拓首席财务官艾博年在发布美国证券交易委员会欺诈案后发表的一份声明中表示,艾略特在发布美国证券交易委员会欺诈案后发表声明称,艾略特将强烈反对指控力拓表示将积极抗击美国证券交易委员会的指控指控该公司表示,英国金融行为监管局(FCA)“没有发现任何欺诈行为,也没有发现力拓的任何系统性或普遍性失败”FCA也是周二,它已与力拓达成和解协议,根据协议,该公司将支付2700万英镑(3.56亿美元)的罚款,以解决其违反与莫桑比克资产有关的会计规则的索赔以下是美国对里约提交的文件摘录Tinto,Albanese和Elliott此案涉及力拓(Rio Tinto),其首席执行官艾博年(Albanese)及其首席财务官艾略特(Elliott)(统称“被告”)的欺诈行为欺诈行为,以掩盖其迅速和急剧下降的行为 2011年4月力拓收购370亿美元的非洲莫桑比克煤炭业务价值这一备受瞩目的交易是力拓在艾博年的领导下进行的第二次大规模收购,力拓已经经历了艾博年第一次大规模的大规模挫折收购Alcan Inc(收购Alcan后不到两年,力拓于2009年2月宣布向Alc收取790亿美元减值费用)一个人的账面价值加上三个随后的损失,这大大减少了Alcan的所有收购价值莫桑比克的收购预计将恢复市场对Albanese交易敏锐度的信心,但莫桑比克的实地现实很快破坏了这一叙述里约Tinto购买了莫桑比克煤炭业务的核心假设是,到2011年底,它可以每年开采,运输和销售超过4000万吨煤,力拓知道它只能运输和出售约5%的煤炭最初假设的煤炭被告隐瞒力拓董事会,审计委员会,独立审计师和市场的这些不利发展的性质和程度如果披露,这些发展将引发RTCM的减值分析(Rio Tinto Coal Mozambique) )RTCM高管向Albanese和Elliott建议RTCM在最佳配置下的估值2012年5月,力拓公司的负债额为6.8亿美元然而,力拓公司继续以超过30亿美元的价格收购RTCM力拓公司共筹集了550亿美元的美国债券,其中包含了关于RTCM估值的重大误导性陈述和遗漏在Albanese和Elliott得知RTCM的负面6.8亿美元评估后不久,Rio Tinto筹集了大约30亿美元的资金从2011年11月左右开始到2013年1月17日左右,被告从事一系列虚假陈述,误导性遗漏和欺骗行为隐瞒市场RTCM的巨大价值损失以及他们自己以超过30亿美元收购RTCM的糟糕决定(2014年,力拓以5000万美元的价格出售RTCM,不到收购价格的2%)(莫桑比克被认为成为一个新兴的炼焦煤区炼焦煤,用作炼钢的成分,这个市场由力拓的竞争对手必和必拓(BLP)主导(BHPAX),比动力煤更少,用于发电)在力拓收购前的尽职调查过程中,力拓的内部专家发现了一系列重大风险,包括与驳船有关的风险,其他运输方案和煤炭数量和质量,他们反复描述了Albanese和Elliott的风险但是,Albanese和Elliott没有向力拓董事会披露这些重要信息 莫桑比克政府于2011年12月正式拒绝了力拓的趸船提案,理由是36个单独的决定理由在八个政府部门签署的一封信中,政府总结了其立场,称: